山东省人民政府国有资产监督管理委员会办公室


山东省人民政府国有资产监督管理委员会办公室转发国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业清产核资经济鉴证工作规则的通知》的通知

鲁国资办字〔2004〕15号

省直有关部门、各省管企业，各市国有资产监督管理机构：

　　现将国务院国有资产监督管理委员会《关于印发国有企业清产核资经济鉴证工作规则的通知》（国资评价〔2003〕78号）转发给你们，并提出如下意见，请一并贯彻执行。

　　一、企业清产核资必须按规定做好经济鉴证工作，经济鉴证要按规定委托符合国有资产监督管理机构规定条件的中介机构进行。
　　
　　二、省属企业清产核资经济鉴证中介机构的选定，省国资委履行出资人职责的企业由省国资委统一选定，其他企业由主管部门负责选定，并报省国资委备案，费用由企业承担。从事清产核资工作经济鉴证的中介机构，必须具有国家法律、法规规定的执业资格和国资监管机构规定的条件。



国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业清产核资经济鉴证工作规则的通知

(2003年9月18日 国资评价〔2003〕78号)

党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，各省、自治区、直辖市及计划单列市国有资产监督管理机构，新疆生产建设兵团，各中央企业：
　　
　　为加强对企业国有资产的监督管理，规范企业清产核资经济鉴证工作，保证企业清产核资结果的真实、可靠和完整，根据《国有企业清产核资办法》（国资委令第1号）及清产核资的有关规定，我们制定了《国有企业清产核资经济鉴证工作规则》，现印发给你们。请结合企业实际，认真执行，并及时反映工作中有关情况和问题。
　


国有企业清产核资经济鉴证工作规则

第一章 总 则
　　
　　第一条 为规范国有及国有控股企业（以下简称企业）清产核资经济鉴证行为，保证企业清产核资结果的真实、可靠和完整，根据《国有企业清产核资办法》（以下简称《办法》）和国家有关财务会计制度规定，制定本规则。
　　
　　第二条 本规则适用于组织开展清产核资工作的企业以及承办企业清产核资经济鉴证及专项财务审计业务的有关社会中介机构（以下简称中介机构）。
　　
　　第三条 本规则所称清产核资经济鉴证工作，是指中介机构按照国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账（以下简称损失及挂账）进行经济鉴证，对企业清产核资结果进行专项财务审计，以及协助企业资产清查和提供企业建章健制咨询意见等工作。
　　
　　第四条 本规则所称中介机构主要是指具有经济鉴证业务执业资质的会计师事务所、资产评估事务所和律师事务所等。
　　
　　第五条 中介机构在企业清产核资经济鉴证工作中，应根据《办法》和国家有关财务会计制度规定的工作要求、工作程序和工作方法，按照独立、客观、公正的原则，在充分调查研究、论证和分析基础上，对企业提供的清产核资资料和清查出的损失及挂账进行职业推断和客观评判，提出鉴证意见，出具清产核资专项财务审计报告和经济鉴证证明。

第二章 中介委托

　　第六条 按照《办法》规定，除涉及国家安全的特殊企业外，企业开展清产核资工作均须委托中介机构承办其经济鉴证业务，并应当依法签订业务委托约定书，明确委托目的、业务范围及双方责任、权利和义务。

　　第七条 企业按照国家有关法律法规规定或者特定经济行为要求申请进行清产核资的，以及企业所属子企业由于国有产权转让、出售等经济行为使产权发生重大变动（涉及控股权转移）需开展清产核资的，由企业母公司统一委托中介机构，并将委托结果报同级国有资产监督管理机构备案。

　　第八条 企业根据各级国有资产监督管理机构的要求必须开展清产核资工作的，以及企业母公司由于国有产权转让、出售等经济行为使产权发生重大变动（涉及控股权转移）需开展清产核资的，由同级国有资产监督管理机构统一委托中介机构。

　　第九条 承办企业清产核资经济鉴证业务的中介机构，必须具备以下条件：

　　（一）依法成立，具有经济鉴证或者财务审计业务执业资格；
　　（二）3年内未因违法、违规执业受到有关监管机构处罚，机构内部执业质量控制管理制度健全；
　　（三）中介机构的资质条件与委托企业规模相适应。

　　第十条 承办企业清产核资经济鉴证业务的中介机构专业工作人员应当具备以下条件：

　　（一）项目负责人应当为具有有效执业资格的注册会计师、注册评估师、律师等；
　　（二）相关工作人员应当具有相应的专业技能，并且熟悉国家清产核资操作程序和资金核实政策规定。

　　第十一条 承办企业清产核资经济鉴证业务的中介机构或者相关工作人员，与委托企业存在可能损害独立性利害关系的，应当按照规定回避。

　　第十二条 承办企业清产核资经济鉴证业务的中介机构在接受企业委托后，应当根据清产核资经济鉴证业务量需要，选定相对固定的专业人员参加清产核资经济鉴证工作
，以保证工作按期完成。

第三章 损失及挂账鉴证

　　第十三条 企业在清产核资工作过程中，对于清查出的下列损失及挂账，应当委托中介机构进行经济鉴证：

　　（一）企业虽然取得了外部具有法律效力的证据，但其损失金额无法根据证据确定的；
　　（二）企业难以取得外部具有法律效力证据的有关不良应收款项和不良长期投资损失；
　　（三）企业损失金额较大或重要的单项存货、固定资产、在建工程和工程物资的报废、毁损；
　　（四）企业各项盘盈和盘亏资产；
　　（五）企业各项潜亏及挂账。

　　第十四条 在企业损失及挂账经济鉴证工作中，中介机构和相关工作人员应当实施必要的、合理的鉴证程序：

　　（一）督促和协助企业及时取得相关损失及挂账的具有法律效力的外部证据；
　　（二）在企业难以取得相关损失及挂账具有法律效力的外部证据时，中介机构及相关工作人员应当要求企业提供相关损失及挂账的内部证据；
　　（三）中介机构赴工作现场进行深入调查研究，取得相关调查资料；
　　（四）根据收集的上述材料，中介机构进行职业推断和客观评判，对企业相关损失及挂账的发生事实和可能结果进行鉴证；
　　（五）通过认真核对与分析计算，对企业相关损失及挂账的金额进行估算及确认；
　　（六）对收集的上述材料进行整理，形成经济鉴证材料；
　　（七）出具鉴证意见书。

　　第十五条 企业损失及挂账的鉴证意见书应符合以下要求：

　　（一）对于企业的相关损失及挂账应按照类别逐项出具鉴证意见；
　　（二）鉴证意见应当内容真实、表述客观、依据充分、结论明确。

　　第十六条 在企业损失及挂账经济鉴证工作中，中介机构及相关工作人员必须认真查阅企业有关财务会计资料和文件，勘察业务现场和设施，向有关单位和个人进行调查与核实；对企业故意不提供或者提供虚假会计资料和相关损失及挂账证据的，中介机构及相关工作人员有权对相关损失及挂账不予鉴证或者不发表鉴证意见。

第四章 专项财务审计

　　第十七条 企业清产核资专项财务审计业务，原则上应当由一家中介机构承担，但若开展清产核资的企业所属子企业分布地域较广，清产核资专项财务审计业务量较大时，多家中介机构（一般不超过5家）可以同时承办同一户企业的清产核资专项财务审计业务，并由承担母公司专项财务审计业务的中介机构担任主审，负责总审计工作。

　　第十八条 主审中介机构一般应承担企业清产核资专项财务审计业务量的50%以上（含50%），负责全部专项审计工作的组织、协调和质量控制，并对出具的企业清产核资专项财务审计报告的真实性、合法性负责。

　　第十九条 在企业清产核资专项财务审计工作中，中介机构及相关审计人员应当实施必要的审计流程，取得充分的审计证据。具体包括：

　　（一）制定清产核资专项财务审计工作计划，明确审计目的、审计范围和审计内容，拟定审计工作基础表和审计工作底稿格式，并对参加专项审计工作的相关审计人员进行培训；
　　（二）对企业清产核资基准日的会计报表进行审计，以保证企业清产核资基准日账面数的准确；
　　（三）负责企业资产清查的监盘工作；
　　（四）核对、询证、查实企业债权、债务；
　　（五）对企业损失及挂账进行审核，协助和督促企业取得损失及挂账所必须的外部具有法律效力的证据，其他中介机构出具的经济鉴证证明，以及提供特定事项的内部证明，并对其真实性和合规性进行审计；
　　（六）出具企业清产核资专项财务审计报告。

　　第二十条 在企业清产核资专项财务审计工作中，中介机构及相关审计人员应当审计的重点事项有：

　　（一）货币资金：重点审计企业的现金是否存在短缺，各类银行存款是否与银行对账单存在差异，其他货币资金是否存在损失等；
　　（二）应收款项：重点审计应收款项的账龄分析及其回函确认的情况，坏账损失的确认情况；
　　（三）存货：重点审计存放时间长、闲置、毁损和待报废的存货；
　　（四）长期投资：重点审核企业的长期投资产权清晰状况、核算方法、被投资单位的财务状况等；
　　（五）固定资产：重点审计固定资产的主要类型、折旧年限、折旧方法和使用状况；
　　（六）在建工程：重点审计在建工程的主要项目和工程结算情况，停建和待报废工程的主要原因；
　　（七）待摊费用、递延资产及无形资产：重点审计是否存在潜亏挂账的项目；
　　（八）各类盘盈资产：重点审计盘盈的原因和作价依据；
　　（九）各类盘亏资产：重点审计盘亏的原因、责任及金额；
　　（十）各项待处理资产损失：重点审核其申报审批程序是否符合企业内部控制制度和相关管理办法及相关政府部门的有关规定；
　　（十一）企业的内部控制制度：重点审计企业内部控制制度是否健全、有效。

第五章 审计报告

　　第二十一条 在实施了必要的审计流程和收集了充分、适当的审计证据后，承办企业清产核资专项财务审计业务的中介机构应当及时出具企业清产核资专项财务审计报告。

　　第二十二条 对于单独承办同一企业全部清产核资专项财务审计业务的中介机构，不仅应当出具该企业清产核资专项财务审计报告，还应当对该企业有较大损失的子企业出具分户清产核资专项财务审计报告。

　　第二十三条 对于同时承办同一企业清产核资专项财务审计业务的多家中介机构，应当分别对其审计的子企业出具分户清产核资专项财务审计报告，并报送主审中介机构，主审中介机构在此基础上出具企业清产核资专项财务审计报告。

　　第二十四条 企业清产核资专项财务审计报告的基本格式为：

　　（一）封面：标明清产核资专项审计项目的名称、中介机构名称、项目工作日期等；
　　（二）目录：应对专项审计报告全文编注页码，并以此列出报告正文及附表或者附件的目录；
　　（三）报告正文：应做到内容真实、证据确凿、依据充分、结论清楚、数据准确、文字严谨；
　　（四）相关工作附表及附件：
　　1.损失挂账分项明细表；
　　2.损失挂账申报核销项目审核说明；
　　3.损失挂账的证明材料（应当分类装订成册，若证明材料过多，则作为备查材料）；
　　4.主审会计师的资质证明和中介机构营业执照复印件；
　　5.其他有关材料。

　　第二十五条 清产核资专项审计报告正文的格式为：清产核资工作范围、清产核资行为依据及法律依据、清产核资组织实施情况、清产核资审核结果、清产核资处理意见、中介机构认为需要专项说明的重大事项及报告使用范围说明等。

　　第二十六条 在损失挂账分项明细表中，应当将企业申报处理的损失挂账按单位和会计科目逐笔列示。具体格式为：损失项目名称、损失原因、发生时间、项目原值、申报损失金额、企业处理意见、关键证据及索引号和中介机构处理意见等。

　　第二十七条 在损失挂账申报核销项目审核说明中，中介机构应当对损失挂账分项明细表中列示的各类损失项目，按单位和会计科目逐项编写损失挂账项目说明。具体格式为：序号、申报损失项目名称、申报核销金额（以人民币元为单位）、关键证据、中介机构的审核意见等。

　　第二十八条 中介机构及相关审计人员在清产核资专项财务审计报告中应当重点披露的内容有：

　　（一）企业的会计责任和中介机构的审计责任；
　　（二）审计依据、审计方法、审计范围和已实施的审计流程；
　　（三）对企业损失及挂账的核实情况；
　　（四）处理损失及挂账，对企业的经营和财务状况将产生的影响；
　　（五）在清产核资专项财务审计工作中发现的有可能对企业损失及挂账的认定产生重大影响的事项；
　　（六）在清产核资专项财务审计工作中发现的企业重大资产和财务问题以及向企业提出的有关改进建议；
　　（七）对企业内部控制制度的完整性、适用性、有效性以及执行情况发表意见。

第六章 工作责任与监督
　　
　　第二十九条 企业负责人对企业提供的会计资料以及申报的清产核资工作结果的真实性、完整性承担责任；中介机构对所出具的清产核资专项财务审计报告和损失及挂账经济鉴证意见的准确性、可靠性承担责任。

　　第三十条 承办企业清产核资经济鉴证业务的中介机构及相关工作人员应认真遵循相关执业道德规范：

　　（一）严格按照《办法》和国家有关财务会计制度规定，认真做好企业清产核资损失及挂账经济鉴证和专项财务审计工作；
　　（二）恪守独立、客观、公正的原则，做到诚信为本，不虚报、瞒报和弄虚作假；
　　（三）认真按照业务约定书的约定履行责任；
　　（四）严守企业的商业秘密，未经许可不得擅自对外公布受托企业的清产核资结果及相关材料。

　　第三十一条 国有资产监督管理机构负责中介机构及相关工作人员的企业清产核资经济鉴证监督工作，建立企业清产核资经济鉴证质量抽查工作制度，对中介机构出具的清产核资专项财务审计报告和企业损失及挂账经济鉴证意见的质量进行必要检查和监督。

　　第三十二条 承办企业清产核资经济鉴证业务的中介机构及相关工作人员在实际工作中违反国家有关法律法规规定的，国有资产监督管理机构可及时终止其清产核资经济鉴证业务，并视情节轻重，移交有关部门依法进行处罚；触犯刑律的，依法移送司法机关处理。

　　第三十三条 在国有资产监督管理机构对资金核实结果批复后，承办企业清产核资经济鉴证业务的中介机构应当及时协助企业按批复文件的要求进行调账。

第七章 附 则

　　第三十四条 企业和承办企业清产核资经济鉴证业务的中介机构，应当按照《会计档案管理办法》的规定，妥善保管好清产核资各类工作底稿及相关材料，并做好归档管理工作。

　　第三十五条 本规则自公布之日起施行。


国家能源局


国家能源局关于发布核电重大专项项目（课题）验收管理制度等三个实施细则文件的通知



国能电力[2012]387号



国家能源局关于发布核电重大专项项目（课题）验收管理制度等三个实施细则文件的通知

中国核工业集团公司、中国核工业建设集团公司、中国华能集团公司、中国电力投资集团公司、国家核电技术公司、中国广东核电集团公司、清华大学、华能山东石岛湾核电有限公司、中核能源科技有限公司、各课题承担单位：
为进一步规范核电重大专项管理，根据国家科技重大专项相关规定和《大型先进压水堆及高温气冷堆核电站重大专项实施管理暂行办法》，我局组织编写了项目（课题）验收、监督评估和进展报告等三个实施细则，现印发你们，请遵照执行。

附件：1.大型先进压水堆及高温气冷堆核电站重大专项项目（课题）验收管理制度（试行）
2.大型先进压水堆及高温气冷堆核电站重大专项项目（课题）进展报告管理制度（试行）
3.大型先进压水堆及高温气冷堆核电站重大专项项目（课题）监督、检查和评估管理制度（试行）



国家能源局
2012年11月27日


附件1:

大型先进压水堆及高温气冷堆核电站重大专项
项目（课题）验收管理制度
（试行）
总 则
　　　为加强大型先进压水堆及高温气冷堆核电站重大专项（简称核电专项）项目（课题）验收管理，保证验收工作的科学性、公正性和规范性，根据《国家科技重大专项管理暂行规定》（国科发计〔2008〕453号）、《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教〔2009〕218号）、《国家科技重大专项项目（课题）验收暂行管理办法》（国科发专〔2011〕314号）、《民口科技重大专项项目（课题）财务验收办法》（财教〔2011〕287号）、《大型先进压水堆及高温气冷堆核电站重大专项实施管理暂行办法》（发改办能源〔2011〕2615号）等相关规定，结合核电专项实际情况，制定本制度。
　　　核电专项包括三部分，分别是大型先进压水堆核电站（简称压水堆）、高温气冷堆核电站（简称高温堆）和大型商用乏燃料后处理厂科研（简称后处理科研）。下文中“分项”即指上述三个部分。
　　　核电专项项目（课题）验收以项目（课题）任务合同书、财政部批复的项目（课题）预算、重大专项有关管理规定和国家相关财政财务制度等为主要依据。
　　　核电专项项目（课题）验收包括任务验收和财务验收。任务验收和财务验收要统一部署，同期实施。
　　　财务验收的资金范围为纳入重大专项预算管理的全部资金，包括中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金以及从其他渠道获得的资金等。
　　　核电专项验收工作坚持实事求是、客观公正、注重质量、讲求实效的原则，确保验收工作的严肃性和科学性。
　　　本制度适用于核电专项项目（课题）验收工作。
组织管理及职责
　　　国家能源局在核电专项领导小组领导下，负责核电专项项目（课题）验收工作。
　　　牵头实施单位负责协助国家能源局组织分项项目（课题）验收工作。国家核电技术公司是压水堆牵头实施单位，高温堆牵头实施单位包括清华大学核研院、华能山东石岛湾核电有限公司和中核能源科技有限公司三家单位，中国核工业集团公司是后处理科研牵头实施单位。
　　　项目（课题）责任单位负责申请和接受验收。
　　　核电专项项目（课题）验收分为预验收和正式验收（或称验收）两个阶段，预验收为正式验收做准备。未通过预验收的项目（课题），不能进行正式验收。牵头实施单位负责分项项目（课题）预验收，国家能源局负责正式验收。
　　　项目（课题）的验收可通过组织验收专家组或委托具有相应资质的专业机构具体实施。
　　　项目（课题）验收专家组分为任务验收专家组和财务验收专家组。
　　　（一）任务验收专家组应由技术专家、管理专家和知识产权专家等共同组成，原则上不少于9人，组长由1名技术专家担任。对于具有产业化目标的项目（课题），要至少有1名用户代表参加。
　　　（二）财务验收专家组应由财务专家、技术专家等组成，原则上不少于7人，其中财务专家不少于5人，组长由1名财务专家担任。
　　　实行回避制度。原则上，被验收项目（课题）承担单位的人员不能作为验收专家参加验收工作。
验收的方式和内容
　　　任务验收主要采取实地考察、现场测试、功能演示、会议审查、查阅资料等方式进行。根据需要，可以采取一种或多种方式进行。
　　　对于有测试要求或有推广应用、示范要求的项目（课题），采用现场测试、实地考察等方式进行验收。项目（课题）验收专家组可以委托第三方机构进行测试。
　　　对于成果已经得到应用的项目（课题），要根据用户报告或在充分听取用户意见的基础上，形成验收意见。
　　　财务验收采取现场验收、非现场验收或两者相结合等方式。
　　　（一）现场验收：主要是通过深入项目（课题）承担单位现场，查验会计凭证和相关财务资料、现场听取有关汇报等，形成项目（课题）财务验收意见。
　　　（二）非现场验收：主要是通过非现场听取汇报、查阅资料、咨询等形式进行财务验收，形成项目（课题）财务验收意见。
　　　对于同一类型、具有上下游关系或具有很强相关性的项目（课题），要以“项目群”或“课题群”的方式同步组织验收。
　　　对于具有应用目标和产业化目标的项目（课题），要按照“下家考核上家、系统考核部件、应用考核技术、市场考核产品”等成果评价方式进行评价。
　　　任务验收的主要内容包括：项目（课题）合同计划任务的完成情况，合同规定的目标和考核指标的完成情况（包括知识产权任务目标完成、保护及应用情况等）；项目（课题）对重大专项总体目标发挥作用情况；档案归档情况；成果水平及其应用情况，直接经济效益和社会效益情况，人才培养与团队建设情况；组织管理和机制创新情况等。
　　　财务验收的主要内容有：财务管理制度执行情况，资金到位和落实情况，会计核算和财务信息情况，支出内容合规有效情况，预算执行情况和资产管理情况等。
　　　（一）财务管理制度执行情况主要包括：预算管理、资金管理、合同管理、政府采购、审批报销、资产管理等国家相关制度的执行情况以及内部控制制度相关情况等。
　　　（二）资金到位和落实情况主要包括：中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金、从其他渠道获得的资金的到位和落实情况，以及按照预算批复和合同任务书要求对任务承担单位资金拨付情况等。
　　　（三）会计核算和财务信息情况主要包括：按照重大专项资金管理规定设立特设账户及单独核算相关情况，会计核算的规范性、准确性，财务信息的真实性，以及会计档案管理情况等。
　　　（四）支出内容合规有效情况主要包括：执行国家财政财务制度及重大专项资金管理规定的支出范围和支出标准的情况，支出的目标相关性、政策相符性和经济合理性，以及资金使用效益情况等。
　　　（五）预算执行情况主要包括：按照财政预算管理规定，合同任务约定和项目（课题）进展执行预算的情况，按规定程序和权限调整预算情况，以及各类资金结余情况等。
　　　（六）资产管理情况主要包括：资产购置、资产入账、资产使用和处置情况，开放共享情况，以及无形资产管理情况等。
　　　 在财务验收过程中，发现有《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教〔2009〕218号）第三十九条规定的八种情况之一的，应限期整改后再进行财务验收。
　　　 财务验收评价采取定性与定量相结合的方式。依据规定的验收内容、验收指标及相应评价标准和分值，形成财务验收综合得分，同时对存在的问题提出整改意见。
验收程序
　　　 凡经批准列入核电专项管理的项目（课题），在计划目标、任务完成后，均应进行验收。项目（课题）验收工作原则上应在任务合同到期后6个月内完成。
　　　不能按期完成目标任务的，应在任务合同到期前至少3个月提出延期申请，说明延期理由和延期时间，经牵头实施单位审核后，报国家能源局。国家能源局审核延期申请，报领导小组审批同意，并报三部门备案。原则上，延期时间不超过1年。
　　　 牵头实施单位根据分项项目（课题）任务完成情况和工作安排情况，提出年度分项项目（课题）验收工作时间安排的建议，于每年11月30日前报国家能源局。
　　　 国家能源局审核牵头实施单位关于验收工作时间安排的建议，汇总制订专项验收年度工作计划，报三部门备案。
　　　 根据验收工作计划，牵头实施单位组织项目（课题）预验收，形成项目（课题）预验收结论。
　　　 财务审计报告是财务验收的重要依据。在项目（课题）预验收阶段，已由财政部确定的具有民口科技重大专项项目（课题）财务验收审计资格的会计师事务所进行财务审计并出具财务审计报告的，原则上可在项目（课题）验收阶段直接使用。如无特殊情况，不再另行委托会计师事务所进行审计。
　　　 通过预验收的项目（课题），项目（课题）责任单位应在任务合同书规定完成日期后的60日内，向国家能源局提交项目（课题）验收申请书（格式参见附件1），同时需提交以下验收文件资料。
预验收结论书。
财务审计报告。
　　　审计报告应由财政部确定的具有民口科技重大专项项目（课题）财务验收审计资格的会计师事务所出具。
项目（课题）自评价报告（格式参见附件2）。
　　　主要包括项目（课题）概况、实施情况、成果应用及其经济社会效益、经费使用和管理情况、组织管理情况、存在问题及建议等。填写主要研究人员表，项目（课题）财务收支执行情况表，主要成果一览表，成果信息表，建设的生产线、中试线、平台基地、示范点（工程）一览表。提供产品（成果）的测试报告或检测报告、用户使用报告等相关证明材料。
　　　项目（课题）合同书、财政部批复的预算和其他有关批复文件。
　　　项目（课题）财务收支执行情况报告（格式参见附件3）。
项目（课题）结余资金情况说明。
其他需要提供的材料。
　　　项目（课题）验收文件资料须加盖项目（课题）责任单位公章。项目（课题）责任单位对提供的验收文件资料和相关数据的真实性、准确性、完整性负责。
　　　对于多个单位联合承担的项目（课题），参与单位应在责任单位的统一组织下，配合做好相关验收材料的准备工作。
　　　 国家能源局在收到验收申请材料后，及时进行形式审查。对于具备验收条件的，结合验收工作计划，与项目（课题）责任单位商定具体验收的日程安排，发出组织验收的通知，同时抄送三部门。对于不具备验收条件的，通知项目（课题）责任单位限期补充或修改验收材料。
　　　验收专家在审阅资料、观看演示、现场测试、实地考察、听取汇报的基础上，认真审查和质询。
　　　（一）任务验收专家独立填写《核电专项项目（课题）任务验收评议表》（格式参见附件4），专家组集体讨论形成《核电专项项目（课题）任务验收专家组意见》（格式参见附件5）。
　　　（二）财务验收专家独立填写《核电专项项目（课题）财务验收评议表》（格式参见附件6），专家组集体讨论形成《核电专项项目（课题）财务验收专家组意见》（格式参见附件7）。
　　　 国家能源局根据任务和财务验收专家组意见，形成验收结论，填写《核电专项项目（课题）验收结论书》（格式参见附件8），报领导小组后，向项目（课题）责任单位下达验收结论书。
　　　 涉密项目（课题）的验收工作，应严格按照《中华人民共和国保守国家秘密法》、《科学技术保密规定》和《实施科技重大专项的保密规定》等相关法规执行。
　　　 项目（课题）验收时，档案的验收按照《国家科技重大专项档案管理规定》执行。
验收结论和后续工作
　　　 项目（课题）任务验收意见分为“通过验收”和“不通过验收”两种。
　　　任务验收专家对任务进行评议并赋予分值，验收结果由全体专家集体研究确定。分值作为重要参考。存在下列情况之一，按不通过任务验收处理：
未达到合同约定的主要技术经济指标。
提供的验收文件、资料、数据不真实、不完整。
　　　　擅自修改项目（课题）任务合同书的考核目标、内容、技术路线等。
　　　 项目（课题）财务验收意见分为“通过验收”和“不通过验收”两种。
　　　财务验收专家对财务进行评议并赋予分值，项目（课题）综合得分总分值为100分，综合得分高于80分（包括80分）为“通过验收”；综合得分低于80分为“不通过验收”，其中综合得分高于60分（包括60分）且低于80分的项目（课题）按照本制度第三十九条执行。
　　　 项目（课题）综合验收结论分为“通过验收”和“不通过验收”两种。任务验收与财务验收二者的意见均为“通过验收”的，项目（课题）综合验收结论为“通过验收”；二者之一的意见为“不通过验收”的，项目（课题）综合验收结论为“不通过验收”。
　　　 项目（课题）通过验收后一个月内，项目（课题）责任单位应当办理财务结账手续，项目（课题）资金如有结余的，应按照相关财政财务制度处理。同时，应当编制财务验收报告（格式参见附件9）和项目（课题）决算，报国家能源局，国家能源局审核汇总后报财政部。
　　　 未通过任务验收的项目（课题），应在接到验收结论书后的六个月内完成整改工作，再次提出验收申请。
　　　 财务验收存在问题需要整改的项目（课题），责任单位应当于接到验收结论书一个月内，按照财务验收结论的要求整改完毕，并将整改情况书面报告国家能源局。整改到位的通过财务验收，整改不到位的不通过财务验收。
　　　项目（课题）责任单位应及时做好项目（课题）验收的文件资料整理和归档工作，并将书面材料和电子材料汇总报国家能源局，国家能源局审核后报科技部。档案归档范围和要求按照《国家科技重大专项档案管理规定》执行。
　　　 项目（课题）验收结束后，国家能源局及时形成《核电专项项目（课题）验收总结报告》，经领导小组审定后，连同各项目（课题）验收结论书报三部门。
相关责任
　　　 到期无故不申请验收或再次验收不通过的项目（课题），国家能源局会同科技部等部门将不再受理其项目（课题）负责人的重大专项项目（课题）申请，并在5年内不再受理责任单位的重大专项项目（课题）申报。
　　　 对在项目（课题）验收过程中发现的弄虚作假及渎职，截留、挪用、挤占重大专项资金等行为，一经查实，将建议国家有关部门中止或取消其项目（课题）负责人和责任单位继续承担重大专项项目（课题）的资格，并按照有关规定追究相关责任人和单位的责任；涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
　　　 在验收过程中，验收专家组成员和相关机构有弄虚作假、徇私舞弊或玩忽职守等行为的，将取消其参与重大专项各项任务和工作的资格。如有违反国家法律法规行为的，按有关法律法规处理。
　　　 参加项目（课题）验收的有关人员未经允许擅自披露、使用或者向他人提供被验收项目（课题）成果的，一经查实，将建议国家有关部门终止或取消其参与重大专项各项任务和工作的资格。给国家、有关单位和个人造成损失的，将依照有关规定和法律追究责任。涉及国家秘密的，按有关法律法规处理。
附　则
　　　 项目（课题）承担单位组织验收所需经费，在其项目（课题）经费的间接费中列支。国家能源局组织验收所需经费，在国家能源局管理工作经费中列支。开支内容和标准严格按照《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教〔2009〕218号）和《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行办法》（财教〔2010〕673号）执行。
　　　 牵头实施单位应结合分项特点，制定分项项目（课题）预验收实施细则，报国家能源局备案。
　　　 本制度由国家能源局负责解释，自发布之日起施行。
　　　附件：1.《核电专项项目（课题）验收申请书》
　　　2.《核电专项项目（课题）自评价报告》
　　　3.《核电专项项目（课题）财务收支执行情况报告》
　　　4.《核电专项项目（课题）任务验收评议表》
　　　5.《核电专项项目（课题）任务验收专家组意见》
　　　6.《核电专项项目（课题）财务验收评议表》
　　　7.《核电专项项目（课题）财务验收专家组意见》
　　　8.《核电专项项目（课题）验收结论书》
　　　9.《核电专项项目（课题）财务验收报告》
附件1
大型先进压水堆及高温气冷堆核电站重大专项
项目（课题）验收申请书
重大专项名称 大型先进压水堆及高温气冷堆核电站
项目（课题）名称
项目（课题）编号 密 级
项目（课题）责任单位
项目（课题）起止时间 年 月至 年 月
申请验收时间 申请验收地点
申请验收方式
项目（课题）负责人 联系电话
E-mail 传 真
参与单位


提供验收的成果形式


提交的验收文件清单


责任单位意见


　　　　　法定代表人（签字）： 责任单位（盖章）
年 月 日
具有上下游关系或具有相关性的项目（课题）清单
序号 项目（课题）编号 项目（课题）名称 责任单位名称


重大专项成果的用户单位清单
序号 成果名称 用户单位名称 地址及联系方式



附件2
　　密级：

大型先进压水堆及高温气冷堆核电站
重大专项项目（课题）自评价报告



　　　重大专项名称： 大型先进压水堆及高温气冷堆核电站
　　　项目（课题）编号：
　　　项目（课题）名称：
　　　项目（课题）责任单位： （盖章）
　　　责任单位法定代表人： （签名）
　　　项目（课题）负 责人： （签名）
　　　项目（课题）起止时间： 年 月至 年 月

二O 年 月核电专项项目（课题）任务验收信息表
重大专项名称 大型先进压水堆及高温气冷堆核电站
项目（课题）编号 密级 01公开 02秘密 03机密 04绝密
项目（课题）名称
起止时间 年 月至 年 月
项目（课题）责任单位 单位名称
单位性质 □事业型研究单位； □其他事业单位；□大专院校；
□转制为企业的科研院所；□国有企业； □集体所有制企业；
□合资企业； □外商投资企业； □港澳台投资企业； □其他企业
单位主管(所属)部门 隶属关系 □中央□地方
单位组织机构代码 法定代表人
单位开户名称 开户银行（全称）
银行特设帐号
单位所属地区 省（直辖市/自治区） 地区（市/自治州/盟） 县市（区/旗）
通信地址 邮政编码
相关责任人 项目（课题）
负责人 姓名 身份证号码
电话号码 手机号码
工作单位 电子邮箱
电子邮箱 通信地址
项目（课题）
联系人 姓名 身份证号码
电话号码 手机号码
电子邮箱 通信地址
财务部门
负责人 姓名 身份证号码
电话号码 手机号码
电子邮箱 通信地址
执行情况 01．按计划进行 02．提前完成 03．延期完成
完成情况 01．达到预期指标 02．超过预期指标 03．未达到预期指标
如果延期完成，
原因为 01技术变化;02计划性调整;03技术性障碍;04设备材料推迟交付;05协作关系影响;06经费未到位;07市场变化;08技术骨干变动;09管理不善;10立题不当;11不可抗拒因素;12 其他原因

项目（课题）
参与单位情况 参与单位数： 个。
其中：事业单位 个；企 业 个；其他机构 个
参加研究
工作人员 总 数 人 其中，女性 人
其中：高级职称 人 初级职称 人
中级职称 人 其他人员 人
其中：博士学历 人 硕士学历 人
学士学历 人 其他学历 人
　投入研究的工作量： 人月
人才引进 　留学归国人员： 人；聘用国外专家： 人
　其中，“千人计划”引进人才： 人
培养人才 取得博士学位 人 取得硕士学位 人
项目（课题）成果统计 新产品、新材料、新工艺、新装置等 项
申请国内专利 项，其中申请发明专利 项
申请国外专利 项，其中申请发明专利 项
获得国内专利授权 项，其中获得国内发明专利授权 项
获得国外授权专利 项，其中获得国外发明专利授权 项
研制技术标准：国际标准 项，国家标准 项，行业标准 项，企业标准 项
完成技术标准：国际标准 项，国家标准 项，行业标准 项，企业标准 项
计算机软件著作权登记证书 项； 植物新品种证书 项；
集成电路布图设计登记证书 项； 新药证书 项；
其它成果1 （请注明 ） 项；
其它成果2 （请注明 ） 项；
其它成果3 （请注明 ） 项；
获得国家级科技奖励数 获得国外有关科技奖项数
特等奖 一等奖 二等奖 获得省部级科技奖项数
成果通过应用产生的直接效益
新增产值 万元 出口额 万美元
净利润额 万元 实交税金总额 万元
中央财政支持方式 　　 前补助，金额为 万元；
　　 事前立项事后补助（不预拨启动经费），金额为 万元；
　　 事前立项事后补助（预拨启动经费），金额为 万元；
项目（课题）经费到位与支出情况
批复的项目（课题）总经费 万元 项目（课题）经费支出 万元
经费到位情况 合 计 万元 经费支出情况 合 计 万元
中央财政资金 万元 中央财政资金 万元
地方财政资金 万元 地方财政资金 万元
单位自筹资金 万元 单位自筹资金 万元
其他 万元 其他 万元
大型先进压水堆及高温气冷堆核电站重大专项
项目（课题）自评价报告提纲
　　　
　　　一、项目（课题）概况
　　　说明项目（课题）目标、任务及考核指标和其他基本情况。
　　　二、项目（课题）实施情况
　　　1．项目（课题）目标、任务总体完成情况。采用列表对比的方式，详细阐述各项目标、考核指标的完成情况，包括知识产权任务和目标完成情况。未完成任务目标的，应当予以说明；
　　　2．项目（课题）对专项目标完成的作用情况。详细说明项目（课题）与专项总体目标的关系，项目（课题）实施突破的关键技术和取得的成果对重大专项目标实现的实质性贡献和发挥的作用；
　　　3．主要成果产出情况。对比国际同类技术或产品的技术、经济指标，说明项目（课题）突破的关键核心技术、形成自主知识产权的核心技术或产品；
　　　4．人才队伍和创新基地建设情况。说明创新人才凝聚、引进、培养和使用以及创新团队建设情况，科技创新平台、产业化基地建设等情况，以及取得效果。
　　　三、成果应用及其经济社会效益
　　　1．成果应用及其产业化情况。包括新产品的产业化应用情况，建成的试验基地、中试线、生产线等；
　　　2．在国家重大工程、重点项目中的应用情况；
　　　3．对提升单位技术创新能力（市场竞争力）的作用；
　　　4．成果应用所取得的直接经济效益和社会效益等。
　　　四、经费使用和管理情况
　　　1．财务管理制度执行情况；
　　　2．资金到位和落实情况；
　　　3．会计核算和财务信息情况；
　　　4．支出内容合规有效情况；
　　　5．预算执行情况；
　　　6．固定资产管理情况等。
　　　五、组织管理情况
　　　1．所采取的管理措施及其对项目（课题）实施的保障作用；
　　　2．产学研用相结合情况；
　　　3．相关项目（课题）之间的衔接集成情况等。
　　　六、存在问题及建议
表2-1
项目（课题）主要参加人员表

项目（课题）编号：　　　　　　　
项目（课题）名称：
填表说明：
1.固定研究人员需填写此表。
2.职称分类：A.正高级 B.副高级 C.中级 D.初级 E.其他
3.是否有工资性收入：Y.是 N.否
4.人员分类代码：A.项目（课题）负责人 B.项目（课题）骨干 C.其他研究人员
姓名 身份证号码
（军官证、护照） 工作单位 技术职称 投入的工作时间
（人月） 是否有工资性收入 人员分类
（1） （2） （3） （4） （5） （6） （7）
















固定研究人员合计 / /
流动人员或临时聘用人员合计 / /
总计 / /

表2-2：
项目（课题）财务收支执行情况表

项目（课题）编号：　　　　　　　
项目（课题）名称：
金额单位：万元
资金类型及年度 收入 支出
合计 研究经费 中间试验（制）费 其他经费
总计
中央财政资金合计
20××年小计 /
其中：基本建设投入 /
20××年小计 /
其中：基本建设投入 /
…… /
地方财政资金合计
20××年小计 /
20××年小计 /
…… /
单位自筹资金合计
20××年小计 /
20××年小计 /
…… /
其他资金合计
20××年小计 /
20××年小计 /
…… /

表2-3
项目（课题）成果信息表
（属于本项目/课题的每一项拟分别进行登记的成果均应填写此表）
成果名称 序号
所属重大专项 大型先进压水堆及高温气冷堆核电站
所属项目（课题）编号 密级 □公开□秘密□机密□绝密
所属项目（课题）
主要完成单位 单位性质
单位地址 邮政编码
第一完成人 联系电话 E-mail
成果形式 01新产品；02新材料；03新工艺；04新装置；05计算机软件；06新品种；07集成电路布图设计；08新药证书；09其他
成果密级 01公开 02秘密 03机密 04绝密
成果通过应用产生的直接效益 新增产值 万元 出口额 万美元
净利润额 万元 实交税金额 万元
获奖类别 01国家最高科技奖；02国家自然科学奖；03国家技术发明奖；04国家科技进步奖；05国际科技合作奖；06国外有关科技奖；07省部级科技奖 获奖级别 01特等
02一等
03三等
04其他
申请发明专利数 发明专利授权数 申请国外专利数 国外专利授权数

序号 申请或授权的专利名称 申请号或批准号 申请/批准国别



成果简介：（不超过400字）





成果推广应用情况及取得的经济、社会效益：




附：成果应用的经济社会效益证明材料。主要是成果应用产生直接效益，包括新增产
值、出口额、净利润额、实交税金总额等。表2-4
项目（课题）所获主要成果一览表
重大专项名称 大型先进压水堆及高温气冷堆核电站
项目（课题）编号
项目（课题）名称
项目（课题）
起止时间 年 月至 年 月
项目（课题）
责任单位
成果情况
序号 成果名称 成果的推广应用情况 主要完成单位 备注


成果获奖情况
序号 成果名称 获奖类型 获奖年度 主要完成单位 备注


知识产权（含专利、计算机软件、集成电路布图设计、植物新品种等）获得情况
序号 申请或授权专利等名称 申请号或批准号 申请/批准国别 主要完成单位 备注


技术标准的研究制定和发布情况
序号 技术标准的名称 标准类型（国际/国家/行业） 阶段（研究制定或发布） 主要完成单位 备注



附：成果证明材料
1．取得专利权、计算机软件著作权、集成电路布图设计转有权、植物新品种权等或受理文件、技术标准备案文件等（复印件）；
2．研制产品（或样机）的图片及数据；
3．有关产品（成果）的测试报告或检测报告，以及用户使用报告等（复印件）。
表2-5
　　　项目（课题）建设的生产线、中试线、平台基地、示范点（工程）一览表
序号 试验基地、中试线平台基地、示范点（工程）的名称 地点 规模、任务 应用情况 所属单位 通信地址、邮政编码




附：生产线、中试线、平台基地、示范点（工程）的图片及数据。
附件3
大型先进压水堆及高温气冷堆核电站重大专项
项目（课题）财务收支执行情况报告

专项名称： 大型先进压水堆及高温气冷堆核电站
立项年度：
项目（课题）编号：
项目（课题）名称：

项目（课题）责任单位：（盖章）
责任单位法定代表人：（盖章）
项目（课题）负责人：（盖章）
责任单位财务部门负责人：（盖章）

项目（课题）起止期： 年 月 日 至 年 月 日
编制日期： 年 月 日

中华人民共和国财政部制


承 诺 书



本项目（课题）财务收支执行情况报告的编制是在认真阅读理
解《民口科技重大专项资金管理暂行办法》及国家相关财务规章制
度基础上，按程序和规定编制的。本单位法定代表人、财务部门负
责人、本项目（课题）负责人保证报告各项内容真实、客观，并承
担由此引起的相关责任。



法定代表人（签章）：
年 月 日

财务部门负责人（签章）：
年 月 日

项目（课题）负责人（签章）：
年 月 日





项目（课题）财务收支执行情况报告编制说明
　　　
　　　一、项目（课题）基本情况
　　　（一）承担单位基本情况
　　　简要说明项目（课题）承担单位及主管部门情况。如果承担单位在项目（课题）研究期间发生合并或撤销等机构变化的情况也要说明。
　　　（二）立项基本情况
　　　简述立项申请、批准情况。批复项目（课题）总预算 万元，其中中央财政资金 万元，地方财政资金 万元，单位自筹资金 万元，其他资金 万元。
　　　项目（课题）承担单位任务分配情况：XXX单位的主要任务是……
　　　二、项目（课题）研究进展情况说明
　　　（一）任务研究内容及考核指标
　　　项目（课题）的主要研究内容是：
　　　项目（课题）的考核指标是：
　　　（二）项目（课题）任务完成情况
　　　项目（课题）任务完成进度、质量，自实施以来取得的成就（比如获得的专利、发表的论文等）
　　　三、项目（课题）收支情况
　　　（一）资金到位和落实情况
　　　1. 中央财政资金和其他渠道资金落实情况，若没有及时足额到位，需详细说明原因。
　　　2. 如项目（课题）预算进行了调整，说明调整理由和调整方式等。
　　　（二）项目（课题）支出情况
　　　对项目（课题）支出情况汇总表和支出明细表中各支出内容进行说明。
　　　其他需要说明的事项。
　　　四、项目（课题）资金结余情况（责任单位申请财务验收截至日期）
　　　项目（课题）资金结余原因阐述。
　　　五、项目（课题）经费对外拨付情况
　　　项目（课题）责任单位实际发生的课题研究经费外拨情况进行说明，若外拨单位非预算内单位，需详细说明原因。
　　　六、资金管理和使用过程中的问题及建议。
　　　资金管理的制度建设情况、项目核算及资金管理情况等。
　　　管理中存在问题：
　　　相关建议：
　　　七、责任单位财务部门意见


附件4
核电专项项目（课题）任务验收评议表
重大专项名称 大型先进压水堆及高温气冷堆核电站
项目（课题）编号 项目（课题）名称
项目（课题）责任单位 项目（课题）负责人
项目（课题）起止时间 年 月至 年 月
一、评分表
评议内容 评议等级 打分
1.研究内容
（10分） A．全部或超额完成合同规定的研究内容（9-10分）
B．基本完成合同规定的研究内容（7-8分）
C．主要内容没完成（6分及以下）
2.任务目标

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